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疫情之下,中小企业如何度过财务危机?
2020-02-10 12:37:58
来源:刘润

摘要

救命,就是活下去。失血过多,关键是立刻止血,而不是分析病因。治病,就是好起来。血管堵塞,关键是安装支架,而不是少油少盐。养生,就是更健康。身体虚弱,关键是跑步爬山,而不是多喝热水。活下去,好起来,更健康。不同阶段的目标不同,手段也不同。

武汉封城,全国放假。休克式疗法,阻断了疫情传播,但也给经济按了“暂停”键。


这就像奔跑的人突然被绊了一跤。收入停下来了,成本还在往前冲。平时不锻炼的,要摔骨折。


很多中小企业,都是踩着盈亏平衡线活着的。这个月的收入,要用来发下个月的工资,他们严重依赖现金流。


现在受疫情影响,很多行业特别是服务行业,几乎全面停工。没有了收入,但是成本却没有减少。


店铺租金依然要交,员工工资依然要发,设备折损依然要承担。这个时候,如果手上没有足够的现金流,承担不了这段时间的亏损,那就只能选择倒闭。


怎么办?


我们在给企业做咨询时,有一个基本的心法和逻辑,叫做“救命、治病、养生”。


救命,就是活下去。失血过多,关键是立刻止血,而不是分析病因。


治病,就是好起来。血管堵塞,关键是安装支架,而不是少油少盐。


养生,就是更健康。身体虚弱,关键是跑步爬山,而不是多喝热水。活下去,好起来,更健康。


不同阶段的目标不同,手段也不同。


01.救命


现金流,是企业的命。


救命,就是在短期之内,获得更多现金流,度过危机。


在确定是否需要救命之前,你要查看自己的现金流量表,做一次现金流盘点。


盘点内容包括两个部分,一是现金存量,二是现金流量。


1、什么是现金存量?


现金存量,就是你的家底。


比如账上有多少现金,多少活期存款,多少能够马上拿回来的短期投资等等。


2、什么是现金流量?


现金流量,就是你在未来一段时间内应该收到、或者需要支付的款项。


比如有多少应收的账款,多少应收的理财收入,多少应付的工资,多少应付的采购款,多少应还的贷款等等。


盘点完现金存量和现金流量,你要根据这些数据,做一次现金流测算。


算一算在没有收入的情况之下,你的现金流到底能够撑几个月。


像餐饮、旅游业等利润率很低,但固定成本很高的行业,尤其需要仔细测算。


如果你的现金流只能撑1-2个月,那你就非常危险了。


这个时候,你的紧要目标是把只能撑1-2个月的现金流,提升到能够撑3-6个月。


那如何在短期之内,快速获得现金流呢?


从财务的角度来看,有6种办法:


第一种办法是,寻求股东融资。你可以向股东寻求帮助。股东拿钱进来之后,有两种处理方法。


股东追加了投资。但是这样会影响股权结构,很多公司可能不会轻易这么做;


把这部分资金,当作股东给你的借款。你给股东一个高的利率,就相当于股东在你这里做理财了。


第二种办法是,尽快卖出存货。盘点下你的手上还有多少存货,想办法,尽快卖掉!


假如你是一家饭店,手上大量的存货是新鲜食材,现在因为疫情,没人来饭店吃饭了,大量食材囤积在手上,怎么办?


你发现周围的居民正好买不到蔬菜,那你就可以跟美团、饿了么这些外卖平台合作,把食材卖给他们。或者你可以把大量食材做成能够放得住的伴手礼,卖给用户,换成现金。


为了尽快卖掉存货,获得现金流,你可能需要牺牲一点利润,把存货打折出售。这样虽然利润表会很难看,但是你要知道,这个时候,救命最重要。


第三种办法是,向客户预收款。


什么叫做向客户预收款?


你无法营业,你急需现金流,这个时候,你可以向顾客卖储值卡。比如,一次性储值2000块,以后吃火锅可以打6折,这是平时不可能有的折扣。


打折销售,你未来会损失一些利润,但是短期之内,你可以通过预收款获得一些现金流来救命。


第四种办法是,提前收回应收款项。


应收款项,是未来某个时间点上你应该收到的款项。你可以借助三个金融工具。


第一个金融工具,叫做应收账款质押贷款。应收账款质押贷款,就是把应收账款的收款权抵押给银行,做短期的贷款融资。日后你要按约定期限偿还贷款和利息。


第二个金融工具,叫做应收账款保理。保理就是你把应收账款转让给银行或者保理公司,他们会根据风险,折掉一部分资金成本后,把剩下的资金先行给你。


第三个金融工具,叫做应收票据贴现。应收票据贴现,是你用未到期的应收票据来向银行融通资金,银行会按票据的应收金额,扣除一定期间的贴现利息后,将余额支付给你。


第五种办法是,延期支付应付款项。


应付款项,是你在一定期限内,需要支付给别人的款项。比如应付账款、银行利息、房租、员工工资、社保费用等等。


分析一下,这些应付款项,有哪些可以延迟支付?


目前苏州市和重庆市都出台了一些政策,帮助中小企业共渡难关。比如,延期缴纳税款、减免中小企业房租、缓缴社会保险费、减轻企业用电用气负担、延期偿还信贷等等。相信其他省市可能也会陆续出台一些政策,你可以密切关注。


另外,在应付工资部分,如果一些员工家里有余粮,不着急用这些钱,你可以为他们制定一个方案:


如果延期领取工资,你可以支付一定的利息,比如年化12%。这就相当于员工把工资放在你这里做理财了。


第六种办法,削减酌量性固定成本。


什么叫做酌量性固定成本?新产品开发费、营销费、广告费、职工培训费等等,这些你在年初就计划好的预算,叫做酌量性固定成本。


在特殊时期,可以适当削减这些费用,来获得更多现金流,帮助你度过短期危机。

以上就是在短期之内,快速获得现金流的6种办法。


02.治病


保住了命,你要去寻找病因。你要深入地思考,为什么一旦发生突发情况,你的企业就容易暴毙而亡?


为了避免下一次危机,你要把自己的现金流,长期稳定在能够支撑3-6个月。


这个时候,你就需要分析一下你的利润表,看看你有哪些收入,以及哪些成本。


想办法增加收入,并且减少成本,获得更多的利润。你需要创造更多价值,这是你企业的核心业务。


那其中一个降低成本你就应该注意到!


从财务的角度来看,降低成本有一个方法,叫做变固定成本为变动成本。


固定成本,除了上文提到的酌量性固定成本,还包括约束性固定成本。


比如房租、员工工资、固定资产折旧、贷款利息等等。


什么叫变动成本?


变动成本,是与你业务量成正比的成本,业务量越大,变动成本就会越高。


比如交易成本、销售佣金等等。


所以,为了增强企业的抗风险能力,你可以变固定成本为变动成本。


一、你可以把一些业务外包。


当京东这样的电商,开到七、八线城市的时候,需要考虑物流的问题。如果自建物流体系,就需要养一大批人员、仓库、车辆等等,这是固定成本。


但是如果把物流业务外包给其他快递公司,那么这部分的成本就变成了变动成本。


具体作为固定成本,还是变动成本,这需要考虑生意的规模。


生意好的时候,大家对固定成本和变动成本不敏感,总觉得我能做的就自己做了,为什么要外包,让人家来赚我的钱呢?


但是一旦发生突发情况就会发现,如果什么事情都亲力亲为,固定成本占比太高,抗风险的能力也就越弱。


所以,从治病的角度来看,在特殊时期,我们可以通过变固定成本为变动成本,从而来降低成本、增加利润。


同时增强企业的抗风险能力,避免日后的财务危机。治好病,才能防止以后病情恶化、暴毙而亡。


03.养生


强大的心肺功能、结实的肌肉,能让我们健康长寿。


健康的资产配比,能让企业经营长久。为了长期稳健发展,你需要分析一下你的资产负债表,看看你有多少股本积累,有多少负债。


尽量增加股本积累,减少负债。


曾经有人批评稻盛和夫说,你们公司股东资本占比太大了,为什么不用财务杠杆给股东产生更大收益呢?稻盛和夫回答说,正因为这样,我们公司才度过了一次又一次财务危机。


任何时候都要维持健康的资产配比,给自己留有余量来应对日后的危机。


除了资本,一家公司还有一个非常重要的资产,那就是信用。


健康的资产配比,和日复一日的信用累积,会让你成长为一个健康的巨人。


巨人过河,是不需要策略的,踏水而过。

巨人打架,是不需要策略的,直接碾压。


阿喵说:


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